Fluxo de caixa projetado é a previsão semana a semana de tudo o que vai entrar e sair da conta da empresa nos próximos 90 dias, com base em contratos, contas a receber, contas a pagar e recorrências. Ele mostra com antecedência em que semana o dinheiro vai faltar ou sobrar, para você decidir antes, e não depois.
"Fatura bem, mas o caixa nunca sobra" é a frase que abre metade das conversas de diagnóstico na Financier. Quase sempre o problema não é falta de dinheiro, é falta de previsão. Este guia ensina a montar um fluxo de caixa projetado de 90 dias, em uma tarde, e a ler o que ele mostra.
Fluxo de caixa realizado x projetado
O fluxo de caixa realizado é o extrato organizado: o que entrou e saiu. Ele conta o passado. O fluxo de caixa projetado é a previsão do que vai entrar e sair nas próximas semanas, com base em compromissos já assumidos e em estimativas. Ele conta o futuro, e é o único dos dois que permite agir antes do problema.
Por que 90 dias (e não 30 nem 12 meses)
Trinta dias é pouco: quando a projeção mostra o buraco, já não há tempo de negociar. Doze meses é chute: ninguém sabe as vendas de daqui a dez meses. Noventa dias, ou treze semanas, é o horizonte em que os compromissos são conhecidos (contratos, parcelas, folha, impostos) e as vendas ainda são estimáveis. É o padrão usado em reestruturação financeira justamente por ser confiável.
O que entra na projeção: 8 fontes de informação
- Saldo inicial: o dinheiro em conta hoje, somando todas as contas.
- Contas a receber: cada título com data prevista de recebimento, não a de vencimento. Se o cliente costuma atrasar 15 dias, projete com 15 dias.
- Meta de vendas: para o que ainda não foi vendido, use a média dos últimos três meses ajustada pela sazonalidade.
- Contas a pagar: fornecedores, com data de vencimento.
- Recorrências: aluguel, sistemas, energia, internet, contabilidade, seguros.
- Folha e encargos: salários no dia 5, FGTS no dia 20, INSS no dia 20, e o 13º em novembro e dezembro.
- Impostos: DAS no dia 20, ISS e retenções, IRPJ e CSLL trimestrais no Presumido.
- Empréstimos e investimentos: parcelas e compras planejadas.
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Passo a passo para montar a primeira versão em uma tarde
| Passo | O que fazer |
|---|---|
| 1 | Abra uma planilha com 13 colunas, uma por semana, começando na semana atual |
| 2 | Na primeira linha, o saldo inicial de hoje |
| 3 | Lance as entradas por semana: recebíveis confirmados e estimativa de vendas |
| 4 | Lance as saídas por semana: contas a pagar, recorrências, folha, impostos, parcelas |
| 5 | Calcule o saldo final de cada semana (saldo inicial + entradas - saídas) e leve para a semana seguinte |
| 6 | Marque em vermelho toda semana em que o saldo final ficar abaixo do saldo mínimo |
| 7 | Atualize toda segunda-feira: substitua a estimativa pelo realizado e empurre o horizonte uma semana |
Como ler: saldo mínimo, semana crítica e folga
- Saldo mínimo é o colchão que a empresa quer manter na conta (por exemplo, o valor de uma folha). Abaixo dele, acende o alerta.
- Semana crítica é a primeira semana em que o saldo projetado fica abaixo do mínimo. Ela é o prazo que você tem para agir: antecipar um recebível, negociar um vencimento, segurar uma compra.
- Folga é a soma do que sobra acima do mínimo nas 13 semanas. É o que pode virar investimento, distribuição de lucro ou quitação de dívida cara.
Os 5 erros que fazem a projeção mentir
- Otimismo nas vendas. Projetar a meta em vez da média realista. Use a média e trate a meta como cenário à parte.
- Esquecer o que vence de vez em quando. 13º, férias, IPTU, IPVA, seguro anual, IRPJ trimestral. São os itens que "surpreendem" todo ano.
- Usar data de vencimento em vez de data real de recebimento. Cliente que paga com atraso é regra, não exceção.
- Misturar conta pessoal com a da empresa. Retirada do sócio é saída e precisa estar na projeção.
- Montar uma vez e abandonar. Projeção parada em duas semanas vira ficção. A atualização semanal é o que faz o método funcionar.
Fluxo de caixa e DRE gerencial respondem a perguntas diferentes: um diz se vai faltar dinheiro, o outro diz se a empresa dá lucro. Os dois juntos são o painel mínimo de qualquer negócio. Quando o dono é a pessoa que atualiza a planilha, é sinal de que o financeiro pode ser terceirizado: veja BPO financeiro: o que é. Na Financier BPO Contábil, o fluxo de caixa de 13 semanas faz parte do BPO para prestadores de serviço e restaurantes em Brasília.
Perguntas frequentes
Base legal e fontes
- Prática gerencial
- Sebrae: gestão financeira
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